第１章　くらしの税ミナール―最新税金事情

　１　2025年度税制改正で押さえておきたい勘どころ「（1）年収103万円の壁関連の改正」

　２　2025年度税制改正で押さえておきたい勘どころ「（2）子育て支援関連の改正」

　３　確認しておきたい2025年以後適用される改正項目

〔コラム〕マイナンバーの現状と活用

 

第２章　くらしの中の税金あれこれ

　１　どれぐらい知っていますか？税金のこと

　　①　税金とひとくちに言うけれど

　　②　納税額がどう決まるか、知っていますか

　　③　税金に関するルールとは？

　　④　税に携わる行政のしくみ

　　⑤　行き過ぎた節税にはペナルティ

　２　もっとも身近な税金　所得税と住民税

　　①　所得税と住民税の基礎知識

　　②　所得の計算と税額の求め方

　　③　配偶者控除と配偶者特別控除

　　④　扶養控除と特定親族特別控除

　　⑤　障害者控除・ひとり親控除・寡婦控除・基礎控除

　　⑥　医療費を税金でカバーする医療費控除

　　⑦　各種の保険料控除について知っておく

　　⑧　社会に役立つ寄附をして一石二鳥！

　　⑨　ふるさと納税、してますか？

　　⑩　災害や盗難の被害を税金でリカバリー？

　３　こんなところでこんな税金

　　①　消費者の立場からみた消費税

　　②　消費税軽減税率の対象となるもの・ならないもの

　　③　印紙って、いつどこで貼るの？

　　④　クルマは「走る税金」って、知ってました？

　　⑤　酔いと煙に消える税金

　　⑥　億万長者への近道はギャンブルか!?宝くじか!?

　　⑦　海外旅行に出かける前に知っておきたい税金知識

〔コラム〕2025年分所得税の各種控除額一覧表

 

第３章　それぞれの立場から学ぶ税金講座

　１　会社員に伝えたい税金のイロハ

　　①　会社員の給料は「給与所得」

　　②　会社員にも必要経費はある

　　③　負担するのは所得税だけではない

　　④　給料から何が天引きされているか知っていますか？

　　⑤　年末調整で税金が返ってくる

　　⑥　確定申告をすれば得するケース

　　⑦　会社員の副収入にも課税される

　　⑧　退職金を受け取るときどうする

　　⑨　転職や再就職をしたら

　　⑩　パートやアルバイトでも税金は払っている

　２　自営業者に必須の税金ノウハウ

　　①　自営業者の負担する税金あれこれ

　　②　商売のもうけ（所得）はこうして計算

　　③　店と奥を区別する

　　④　青色申告を利用して商売繁盛

　　⑤　商売のはじめの第一歩～帳簿をつけて採算管理

　　⑥　従業員を雇ったときの心がけ

　　⑦　消費税を知らないで商売はムリ

　　⑧　消費税は税率ごとに区分して管理

　　⑨　知っておくべき消費税の特例あれこれ

　　⑩　消費税に関して気をつけておきたいこと

　　⑪　個人商店を会社にして大きく飛躍

　３　会社社長が知っておくべき税金知識

　　①　会社が負担する税金、いくつ言えますか？

　　②　法人税の負担はどのくらい？

　　③　会社の利益と所得の関係を理解しよう

　　④　決算手続と税務申告のスケジュール

　　⑤　あなたの会社は同族会社？

　　⑥　しっかり働き、きちんともらう役員報酬

　　⑦　どこまで使える交際費と寄附金

　　⑧　会社が納税額を間違えたとき

　　⑨　事業承継の税金について学ぶ

　　⑩　争いのないスムーズな事業承継

　４　シルバーエイジと税金の関係

　　①　退職と再就職で気になる税金と年金

　　②　公的年金に対する税金はこうなっている

　　③　公的年金のほかに給料があるときの税金

　　④　退職年金に対する税金

　　⑤　個人年金に対する税金

〔コラム〕インボイス制度と電子帳簿等保存制度

 

第４章　大切な資産を守るための税金講座

　１　マイホームと不動産をめぐる税金あれこれ

　　①　マイホームを買ったときの税金あれこれ

　　②　マイホームを買ったときに登録免許税を節約するコツ

　　③　マイホームを買ったときに不動産取得税を節約するコツ

　　④　かしこく使おう住宅ローン控除①

　　⑤　かしこく使おう住宅ローン控除②

　　⑥　認定住宅を建てた場合の特典

　　⑦　マイホームを維持するのに必要な税金

　　⑧　マイホームをリフォームしたときに使いたい特典

　　⑨　マイホームが高く売れたときの心配ごと

　　⑩　マイホームを売って損をしたら

　　⑪　マイホームの上手な買換え方

　２　他人事ではない相続と贈与の税金

　　①　相続に関する基礎知識

　　②　相続税の計算と負担の程度

　　③　相続税がかかる財産とかからない財産

　　④　相続財産の評価はこうする

　　⑤　宅地はこうして評価する

　　⑥　小規模宅地などの評価の減額特例

　　⑦　配偶者に認められる特例

　　⑧　配偶者居住権は相続財産になる

　　⑨　保険金や退職金の取扱い

　　⑩　相続発生直前の贈与に落とし穴

　　⑪　相続税の申告と納税

　　⑫　相続税の納税資金が心もとないとき

　　⑬　２次相続も視野に入れた遺産分割の知恵

　　⑭　気をつけたい贈与の成立条件と贈与税の計算

　　⑮　こうすれば贈与税は軽くなる

　　⑯　長年連れ添った配偶者へのプレゼント

　　⑰　教育資金や子育て資金の応援プラン

　　⑱　相続時精算課税制度を知っていますか

　　⑲　相続時精算課税制度は節税手法か

　　⑳　マイホーム取得の支援と贈与税

　　㉑　離婚する際の覚悟と税金

　３　資産の運用と保険をめぐる税金

　　①　スズメの涙の利息にも税金

　　②　株の配当にかかる税金

　　③　配当を確定申告する

　　④　株を売って得した場合の税金

　　⑤　株を売って損した場合の税金

　　⑥　FX、先物取引、暗号資産取引の税金

　　⑦　NISAでかしこく投資

　　⑧　注意しておきたい生命保険契約の内容と税金

　　⑨　損害保険金を受け取るときの税金

　　⑩　国外転出時課税制度のあらまし

〔コラム〕住宅省エネ2025キャンペーン

 

第５章　知っておいて損はない+α税金講座

　①　申告後にミスが見つかった場合の所得税還付手続

　②　事業が赤字になった場合の損益通算

　③　マイホームの名義は夫婦共有がお得？

　④　二世帯住宅を建てるときのヒント

　⑤　相続した不動産をすぐに売却したら

　⑥　事業用不動産の買換え特例について学ぶ

　⑦　賃貸住宅経営の税金について学ぶ

　⑧　賃貸住宅で相続税対策

　⑨　自社株には贈与税・相続税の納税猶予＆免除

　⑩　個人事業者にも事業承継税制はある

　⑪　遺言と信託を活用して相続対策

〔コラム〕税の専門家とのつきあい方

 

【巻末付録】

　１　確定申告書記載例（その１）会社員の住宅ローン控除（連帯債務の場合）

〔コラム〕確定申告書の提出方法

　２　確定申告書記載例（その２）会社員の医療費控除

　３　確定申告書記載例（その３）会社員（公的年金受給あり）がするふるさと納税

〔コラム〕源泉徴収票をきちんと見たことがありますか？

　４　確定申告書記載例（その４）会社員が所有する不動産の赤字所得の損益通算

　５　所得税・住民税・相続税・贈与税の税額速算表